IKE i IKZE 2026 – nowe limity. Co oznaczają?

Rok 2026 przynosi zmiany dla osób oszczędzających na emeryturę poprzez IKE i IKZE. Nowe limity wpłat wpływają nie tylko na możliwości budowania kapitału, ale też na korzyści podatkowe, z których można skorzystać. Sprawdź, ile maksymalnie możesz wpłacić w tym roku i jak najlepiej wykorzystać te instrumenty, aby Twoje oszczędności pracowały efektywnie.

IKE 2026 – limity

💰 W 2026 roku limit wpłat na Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) wzrasta, dając oszczędzającym większą swobodę w gromadzeniu kapitału na emeryturę.

• W 2026 roku roczny limit wpłat na IKE wynosi 28 260 zł. 
• To wzrost względem 2025 roku, kiedy limit wynosił 26 019 zł.

IKZE 2026 – limity

💰 W 2026 roku roczny limit wpłat na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) zostaje podniesiony, co otwiera nowe możliwości dla osób planujących oszczędzać na emeryturę. Zgodnie z najnowszym obwieszczeniem Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej:

• Dla osób oszczędzających bez prowadzenia działalności gospodarczej – limit wpłat w 2026 roku wynosi 11 304 zł. 
• Dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą – limit rośnie do 16 956 zł.

Dla porównania: w 2025 roku limity wynosiły odpowiednio 10 407,60 zł (dla osób fizycznych) oraz 15 611,40 zł (dla przedsiębiorców). Zwiększenie limitów oznacza, że w 2026 roku można odkładać na IKZE więcej – co przekłada się nie tylko na większy potencjał oszczędności, ale także na wyższą ulgę podatkową, bo większa kwota daje większe odliczenie od dochodu.

Co limity IKE i IKZE w 2026 roku oznaczają w praktyce?

Zwiększenie limitów wpłat na IKE i IKZE w 2026 roku to nie tylko liczby na papierze – ma to realny wpływ na nasze oszczędności i strategię finansową. Wyższe limity oznaczają, że możesz odkładać więcej środków w sposób zwolniony z podatku od zysków kapitałowych (IKE) lub korzystać z większych odliczeń podatkowych (IKZE).

IKE 2026 – korzyści (przykład)

Załóżmy, że w 2026 roku zdecydujesz się wpłacić maksymalny limit na IKE, czyli 28 260 zł i inwestujesz te środki w fundusz, który w ciągu roku przynosi 6% zysku. Obliczamy:

Zysk z inwestycji:

28 260 × 6% = 1 695,60 zł

Podatek od zysków kapitałowych poza IKE (19% „podatku Belki”):

1 695,60 × 19% ≈ 322,16 zł

Kwota netto, którą zachowujesz dzięki IKE:

1 695,60 zł (bo w IKE nie płacisz podatku)

Wniosek: Dzięki IKE w 2026 roku na koncie pozostaje pełne 1 695,60 zł zysku, które w innym przypadku trzeba by było odprowadzić fiskusowi. To realna oszczędność podatkowa i większy kapitał do dalszego inwestowania.

IKZE 2026 – korzyści (przykład)

Załóżmy, że w 2026 roku osoba prowadząca działalność gospodarczą wpłaca maksymalny limit na IKZE, czyli 16 956 zł. Wpłata na IKZE nie generuje bezpośrednio zysku inwestycyjnego, ale pozwala skorzystać z odliczenia od podstawy opodatkowania.

Założenie stawki podatkowej: przy działalności gospodarczej często stosuje się liniowy podatek 19%.

Korzyść podatkowa:

16 956 × 19% ≈ 3 221 zł

Oznacza to, że dzięki wpłacie na IKZE w 2026 roku możesz zmniejszyć swój podatek dochodowy o około 3 221 zł. Kwota ta pozostaje w twojej kieszeni i może być wykorzystana np. na dodatkowe inwestycje lub zwiększenie oszczędności emerytalnych.

Dla osób opodatkowanych według skali 12%/32% korzyść podatkowa będzie wyższa lub niższa w zależności od progu podatkowego, ale zasada pozostaje ta sama – IKZE pozwala odłożyć realne pieniądze, zmniejszając podatek już dziś.

Jak zwiększyć limity IKE/IKZE w 2026 roku?

💶 W 2026 roku istnieje prosty sposób na zwiększenie łącznych oszczędności emerytalnych w ramach IKE i IKZE – poprzez wpłaty współmałżonka. Każda osoba może bowiem korzystać ze swojego indywidualnego limitu wpłat, a prawa do IKE i IKZE nie są łączone w małżeństwie. Oznacza to, że jeśli zarówno Ty, jak i Twój współmałżonek zdecydujecie się wpłacać maksymalne kwoty, w praktyce możecie gromadzić dwukrotnie większe środki.

Przykładowo, w 2026 roku maksymalny limit IKE wynosi 28 260 zł, a IKZE dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą – 16 956 zł. Jeśli oboje będziecie korzystać z tych kont, łączny kapitał, który można odłożyć przy pełnym wykorzystaniu limitów, wyniesie 56 520 zł dla IKE i 33 912 zł dla IKZE. To prosty i legalny sposób, aby w pełni wykorzystać możliwości oszczędzania i korzyści podatkowe, jakie oferują oba instrumenty.

Gdzie założyć IKE i IKZE w 2026 roku?

W naszym rankingu IKE i IKZE na pierwszym miejscu znajduje się dom maklerski XTB. To polecana przez nas platforma do prowadzenia Indywidualnego Konta Emerytalnego i Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego. Dlaczego?

XTB to polski dom maklerski regulowany przez KNF. Broker ten dysponuje szerokimi możliwościami inwestycyjnymi – od akcji przez ETF-y aż po kontrakty CFD. Oferuje polskie instrumenty z GPW, jak i zagraniczne rynki. Rejestracja IKE i IKZE jest darmowa – tak jak prowadzenie obu tych kont.

Dariusz Skrzypek

Autor tekstów

Na najlepszeplatformyforex.pl dzielę się swoją wiedzą odnośnie brokerów i giełd kryptowalut. Kilka lat temu sam stanąłem przed dylematem: gdzie otworzyć konto, żeby inwestować w akcje i Bitcoina? Zdaję sobie sprawę, czego potrzebują nowe osoby wchodzące na rynki finansowe. Swoje doświadczenia przekładam na artykuły, koncentrując się na kluczowych elementach takich jak rejestracja, płatności, obsługa i bezpieczeństwo.

Zobacz wszystkie posty