Wpłaty dokonane w 2025 roku można odliczyć od dochodu w zeznaniu podatkowym składanym w 2026 roku, co dla wielu podatników oznacza realny zwrot z urzędu skarbowego lub niższy podatek do zapłaty. W praktyce ulga może wynieść nawet kilka tysięcy złotych – wszystko zależy od wysokości wpłaty i progu podatkowego.
W tym poradniku wyjaśniamy krok po kroku, jak działa ulga podatkowa IKZE, kto może z niej skorzystać oraz jak poprawnie rozliczyć ją w deklaracji PIT za 2025 rok. Sprawdzamy także aktualne limity wpłat i pokazujemy przykłady, ile można faktycznie zaoszczędzić na podatku.
Pamiętaj: Jeśli w 2025 roku dokonałeś wpłaty na IKZE – możesz ją odliczyć od dochodu w rocznym zeznaniu PIT w 2026 roku.
Jak wykorzystać ulgę od dochodu IKZE w 2026 roku?
Wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) można odliczyć od dochodu w rocznym zeznaniu podatkowym. Oznacza to, że kwota wpłacona na IKZE w 2025 roku pomniejsza podstawę opodatkowania w deklaracji PIT składanej w 2026 roku. W praktyce pozwala to zapłacić niższy podatek lub otrzymać większy zwrot z urzędu skarbowego.
Aby skorzystać z ulgi, wystarczy wykazać kwotę wpłat na IKZE w odpowiednim polu w deklaracji podatkowej. W większości przypadków będzie to załącznik PIT/O, który dołącza się do formularza PIT-36 lub PIT-37. Podstawą do odliczenia jest informacja od instytucji prowadzącej konto IKZE (np. banku, domu maklerskiego lub towarzystwa funduszy inwestycyjnych), która potwierdza wysokość wpłat dokonanych w danym roku podatkowym.
Warto pamiętać, że odliczeniu podlega wyłącznie kwota faktycznie wpłacona w danym roku, maksymalnie do obowiązującego limitu. Jeśli więc wpłaciłeś na IKZE mniej niż wynosi limit roczny, odliczyć można tylko rzeczywistą wpłatę.
Korzyść podatkowa zależy od progu podatkowego. Osoby rozliczające się według stawki 12% odzyskają około 12% wpłaconej kwoty, natomiast podatnicy z drugiego progu (32%) mogą liczyć na znacznie większą ulgę. W praktyce oznacza to, że wpłata na IKZE nie tylko pozwala budować oszczędności emerytalne, ale także daje natychmiastową korzyść podatkową już w kolejnym rozliczeniu PIT.
Ile można odliczyć za IKZE w PIT 2026?
W rozliczeniu podatkowym składanym w 2026 roku można odliczyć od dochodu wpłaty na IKZE dokonane w 2025 roku, ale tylko do ustawowego limitu. Wysokość odliczenia zależy od tego, czy prowadzisz działalność gospodarczą, czy nie.
Limit odliczenia IKZE w PIT za 2025 rok (rozliczenie w 2026)
10 407,60 zł – maksymalna kwota odliczenia dla osób fizycznych, np. pracowników etatowych czy zleceniobiorców
15 611,40 zł – wyższy limit dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą
Oznacza to, że w deklaracji PIT można odliczyć całą wpłaconą kwotę na IKZE, ale tylko do wysokości obowiązującego limitu. Jeśli wpłaty były niższe, odliczeniu podlega wyłącznie faktycznie wpłacona suma.
Ile można realnie odzyskać z podatku?
Korzyść podatkowa zależy od stawki PIT, według której rozlicza się podatnik:
12% podatku – zwrot ok. 1 248 zł przy pełnym limicie 10 407,60 zł
32% podatku – nawet ponad 3 300 zł oszczędności przy tym samym limicie
Dariusz Skrzypek
Autor tekstów
Na najlepszeplatformyforex.pl dzielę się swoją wiedzą odnośnie brokerów i giełd kryptowalut. Kilka lat temu sam stanąłem przed dylematem: gdzie otworzyć konto, żeby inwestować w akcje i Bitcoina? Zdaję sobie sprawę, czego potrzebują nowe osoby wchodzące na rynki finansowe. Swoje doświadczenia przekładam na artykuły, koncentrując się na kluczowych elementach takich jak rejestracja, płatności, obsługa i bezpieczeństwo.
Zobacz wszystkie postyOstrzeżenie o potencjalnym zagrożeniu
Handel kryptowalutami podlega wysokiemu ryzyku rynkowemu. Osiągnięcie zysku na transakcjach na bez wystawienia się na poniesienie straty, nie jest możliwe, dlatego nie jest to odpowiednia forma zarobkowania dla wszystkich inwestorów. Prosimy o ostrożne dokonywanie transakcji. Redakcja naszego serwisu nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty handlowe.
Spodobał Ci się ten artykuł?
Udostępnij na swoim kanale
