Podatek od zysków na giełdzie za 2025 rok – jak rozliczyć?

Rozliczenie podatku od zysków giełdowych za 2025 rok to obowiązek, który dotyczy każdego inwestora – niezależnie od tego, czy handlujesz akcjami, ETF-ami, obligacjami czy kontraktami CFD. Choć sam „podatek Belki” pozostaje prosty w założeniach, to w praktyce wiele osób wciąż ma problem z ustaleniem, co dokładnie trzeba wykazać w formularzu PIT-38, jak policzyć zyski i straty oraz które transakcje podlegają opodatkowaniu. W tym artykule znajdziesz przejrzyste wyjaśnienia, aktualne zasady na 2025 rok oraz praktyczne wskazówki, jak bez stresu przygotować swoje rozliczenie.

Kiedy rozliczyć podatek za inwestycje na giełdzie w 2025 roku?

• Jeśli osiągnąłeś dochody kapitałowe (np. ze sprzedaży akcji, ETF-ów, obligacji lub innych papierów wartościowych) w 2025 roku — musisz je zgłosić w deklaracji PIT‑38. 

• Deklarację PIT-38 za rok 2025 należy złożyć najpóźniej do 30 kwietnia 2026. 

• To jednocześnie termin na zapłatę należnego podatku oraz – w razie potrzeby – złożenie korekty.

Jaki podatek musisz zapłacić od akcji i innych inwestycji na giełdzie w 2025 roku?

W 2025 roku zasady opodatkowania zysków kapitałowych pozostają takie same jak dotychczas. Inwestor, który zarobił na sprzedaży akcji, ETF-ów, obligacji czy kontraktów terminowych, musi zapłacić tzw. podatek Belki, czyli podatek od dochodów kapitałowych wynoszący 19%.

Najważniejsze zasady, które musisz znać:

💡 19% podatku płacisz od dochodu, czyli różnicy między przychodem ze sprzedaży a kosztami (głównie prowizje i koszt zakupu).

💡 Podatek dotyczy m.in.: akcji, ETF-ów, obligacji, kontraktów terminowych, opcji, a także zagranicznych papierów wartościowych.

💡 Nie płacisz podatku, jeśli w danym roku wykazałeś stratę – ale nadal musisz ją wykazać w PIT-38, aby móc rozliczać ją w kolejnych latach.

💡 Dochody z dywidend oraz odsetki od obligacji są również opodatkowane stawką 19%, jednak w przypadku zagranicznych wypłat często broker pobiera część podatku u źródła.

💡 Zyski i straty z różnych rynków (np. GPW + giełdy zagraniczne) sumujesz w jednym zeznaniu PIT-38.

Przykład podatku – jak obliczyć?

Załóżmy, że w 2025 roku: 

• kupiłeś 100 akcji spółki X po 50 zł (koszt 5 000 zł),
• sprzedałeś je kilka miesięcy później po 70 zł (przychód 7 000 zł),
• zapłaciłeś prowizję maklerską: 10 zł przy zakupie i 10 zł przy sprzedaży.

Podatek Belki (19%):

1 980 zł × 19% = 376,20 zł

W takiej sytuacji musisz zapłacić 376,20 zł podatku, wykazując transakcję w formularzu PIT-38 za 2025 rok.

PIT 8C – co oznacza?

PIT-8C to informacja podatkowa, którą wystawia twój dom maklerski lub broker. Dokument ten podsumowuje wszystkie twoje transakcje kapitałowe z poprzedniego roku – czyli zyski, straty, koszty i przychody, jakie osiągnąłeś na giełdzie. Na podstawie danych z PIT-8C wypełniasz później deklarację PIT-38.

Co dokładnie zawiera PIT-8C?

• łączny przychód ze sprzedaży papierów wartościowych,
• koszty uzyskania przychodu (np. koszt zakupu akcji, prowizje),
• zrealizowane zyski i straty,
• przychody z instrumentów pochodnych,
• informacje o transakcjach na rynku polskim i – w niektórych przypadkach – zagranicznym.

Jak otrzymać PIT-8C?

Polskie domy maklerskie (np.  XTB) wysyłają PIT-8C automatycznie – najczęściej na początku lutego. Możesz go dostać:

• elektronicznie w panelu klienta,
• mailowo (jeśli broker to umożliwia),
• lub tradycyjną pocztą.

Zagraniczni brokerzy (np. eToro, Interactive Brokers) zazwyczaj nie wystawiają PIT-8C, bo nie mają takiego obowiązku wobec polskich inwestorów. Wtedy sam pobierasz roczne zestawienia transakcji (tzw. annual statement) i na ich podstawie ręcznie wypełniasz PIT-38.

Obniżenie podatku dzięki IKE i IKZE – jak to działa?

Wpłaty na IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) pozwalają inwestować bez bieżącego podatku Belki. Co najważniejsze: jeśli spełnisz warunki wypłaty (ukończenie 60 lat lub 55 lat w przypadku uprawnień emerytalnych), nie zapłacisz podatku w ogóle + także od zysków osiągniętych przez kilkadziesiąt lat inwestowania. To więc jedna z najskuteczniejszych metod długoterminowego „wyzerowania” podatku od zysków kapitałowych, szczególnie jeśli regularnie inwestujesz na giełdzie.

Z kolei IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) daje korzyść już teraz, bo wpłaty możesz odliczyć od dochodu w PIT, co obniża należny podatek dochodowy. Zyski również rosną bez podatku Belki, a przy wypłacie po 65. roku życia płacisz jedynie 10% zryczałtowanego podatku, co zwykle jest dużo korzystniejsze niż standardowe 19%. Dzięki temu IKZE działa jak realna tarcza podatkowa dla aktywnych inwestorów.

W tym miejscu znajdziesz ranking IKE i IKZE.

Dariusz Skrzypek

Autor tekstów

Na najlepszeplatformyforex.pl dzielę się swoją wiedzą odnośnie brokerów i giełd kryptowalut. Kilka lat temu sam stanąłem przed dylematem: gdzie otworzyć konto, żeby inwestować w akcje i Bitcoina? Zdaję sobie sprawę, czego potrzebują nowe osoby wchodzące na rynki finansowe. Swoje doświadczenia przekładam na artykuły, koncentrując się na kluczowych elementach takich jak rejestracja, płatności, obsługa i bezpieczeństwo.

Zobacz wszystkie posty