Podatek od kryptowalut – jak i ile zapłacić?

Jak mówi powiedzenie: w życiu są pewne śmierć i podatki. Inwestowanie w kryptowaluty nie jest zwolnione z opodatkowania w Polsce. Od dochodu należy odprowadzić stosowną kwotę do fiskusa. W tym miejscu dokładnie wyjaśniamy: jakie podatki od krypto trzeba zapłacić i jak to zgłosić do Urzędu Skarbowego.

Jaki jest podatek od kryptowalut w Polsce?

🪙 Od odpłatnego zbycia kryptowalut (cyfrowych walut) obowiązuje podatek dochodowy. Jaka jest jego stawka? 19%, czyli tyle samo, co od inwestycji na tradycyjnej giełdzie. Obowiązek odprowadzenia podatku pojawia się wtedy, gdy kryptowaluty wymienisz na tradycyjne waluty fiducjarne np. PLN, EUR czy USD. Wówczas taka transakcja kwalifikuje się do podatku od zbycia walut cyfrowych.

Jak rozliczyć podatek od krypto?

Podatek od kryptowalut można obliczyć w łatwy sposób. Od przychodu należy odjąć koszt, czyli zainwestowaną kwotę, co w efekcie pozwoli obliczyć dochód. Dopiero od tej sumy należy zapłacić 19% podatku.

Dochód = przychód (łączna kwota po sprzedaży kryptowalut) – zainwestowany kapitał.

Dla przykładu:

Jeśli kupiłeś w ciągu jednego roku kryptowaluty za 30 000 złotych, a po ich sprzedaży wygenerowałeś przychód na poziomie 40 000 zł. To w tym przypadku: 40 000 zł (przychód) – 30 000 zł (koszt) = 10 000 zł (dochód). Stawka 19% podatku dotyczy kwoty 10 000 zł, co jest w tej sytuacji dochodem. Posługując się tym przykładem – podatek wyniósł 1900 zł.

Zasady dotyczące podatku od kryptowalut

• Podatek od kryptowalut płaci się w rocznym zeznaniu, które należy uzupełnić do 30 kwietnia.
• Opodatkowaniu podlega dochód uzyskany w poprzednim roku – w 2026 roku dochód z 2025 roku.
• Jako koszt można wskazać transakcje, które są udokumentowane (wyciągiem z giełd, systemów płatności).
• Kupno i sprzedaż kryptowalut wskazuje się w zeznaniu PIT-38.
• Co ważne, nawet jeśli w danym roku nie sprzedałeś kryptowalut, to i tak masz obowiązek w zeznaniu rocznym wykazanie zakupu walut cyfrowych.

Kiedy zgłaszać kryptowaluty do Urzędu Skarbowego?

Od strony formalnej – istnieje obowiązek zgłoszenia kryptowalut w deklaracji PIT38, bez względu na to, czy osiągnąłeś dochód czy stratę. Kupując krypto jesteś zobligowany, żeby w corocznej deklaracji uwzględnić tego rodzaju transakcje. Ma to też swoje plusy, bo dzięki temu będziesz mógł odliczyć koszt zakupu od ewentualnego przychodu w kolejnych latach. Jak to działa?

Wyobraź sobie, że w 2024 roku kupiłeś kryptowaluty z dłuższą perspektywą i w tym, a także kolejnym roku nie sprzedałeś ich. Natomiast, w 2026 roku wygenerowały one dla ciebie zysk – po czym zdecydowałeś się na sprzedaż. W takiej sytuacji, jeśli w deklaracji z 2025 roku nie uwzględniłeś tego zakupu, to nie będziesz mógł odliczyć zainwestowanego kapitału od przychodu. Koniec końców, to sprowadzi się do zapłaty wyższego podatku, bo od większej kwoty.

Jak nie płacić podatków od kryptowalut?

Obowiązek podatkowy pojawia się w momencie sprzedaży kryptowalut.  Wymieniając krypto na krypto nie jesteś zobowiązany do wykazywania takich transakcji. Co to oznacza? To że jeśli posiadane kryptowaluty np. Bitcoina, Ethera czy Solanę wymienisz na stablecoiny, czyli stabilne monety (USDC, USDT, DAI), to nie zajdzie konieczność odprowadzenia podatku od takiej transakcji. Wszystko dlatego, że stablecoiny klasyfikowane są jako kryptowaluty, a nie waluty fiducjarne.

Pamiętaj jednak, że jeśli kiedyś będziesz chciał przejść ze stablecoinów do FIAT-ów, to pojawi się kwestia odprowadzenia należnego podatku. 

Co powinniście wiedzieć o podatkach z kryptowalut?

• Stawka podatku wynosi 19% od dochodu.
• Zysk lub stratę dokumentuje się w rocznym zeznaniu PIT.
• Obowiązek podatkowy zachodzi dopiero po wymianie kryptowalut na tradycyjne waluty.
• Dochód powyżej miliona złotych dodatkowo objęty się daniną solidarnościową w wysokości 4%.

Powyższy artykuł jest materiałem poglądowym odnośnie podatków od kryptowalut w Polsce. W celu uzyskania fachowej wiedzy najlepiej jest skonsultować się z doradcą podatkowym lub biurem księgowym.

Dariusz Skrzypek

Autor tekstów

Na najlepszeplatformyforex.pl dzielę się swoją wiedzą odnośnie brokerów i giełd kryptowalut. Kilka lat temu sam stanąłem przed dylematem: gdzie otworzyć konto, żeby inwestować w akcje i Bitcoina? Zdaję sobie sprawę, czego potrzebują nowe osoby wchodzące na rynki finansowe. Swoje doświadczenia przekładam na artykuły, koncentrując się na kluczowych elementach takich jak rejestracja, płatności, obsługa i bezpieczeństwo.

Zobacz wszystkie posty